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问答

待抵扣税额,进项税额

你好,请教当月有进项税额,用来后期抵扣,那么会计当月的会计分录怎么做,次月的申报表怎么填;后期抵扣的话,会计分录和次月申报又怎么填?

提问人:56qunxingcheng

回答:

认证并申报(认证后必须申报,否则失去权利)后的进项税额计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”。如果当期未抵扣完,仍挂于此科目,下期继续抵扣。详细情形您可以查阅一下申报表填报说明。

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回复人: dqy

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