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问答

税前利润弥补亏损

我公司为小规模纳税人,从成立开始一直为未亏损状态,按照会计准备每年都计提了递延所得税资产,9月份出现盈利,申报所得税时需要弥补亏损,请问税前利润弥补亏损需要转回递延所得税资产么?具体的账务处理如何操作…

提问人:dxr1187758613

回答:

如果您之前针对亏损计提了递延所得税资产,则此时弥补应当转回。借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税资产

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回复人: dqy

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