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问答

怎样确定一般纳税人后退回的小规模发票而开具红字发票及蓝字发票税率?

您好老师,有个问题咨询:1月是小规模纳税人,2月成一般纳税人后退回2份1月有误的发票,可否按1月的发票金额(包含3%的税率)开具红字发票再开具蓝字发票,正负抵销实际上3%的发生额为零,这样对3月申报有…

提问人:YHM119110

回答:

应当仍然按照原先税率开具,且小规模纳税人期间不得抵扣。这样对于3月份申报并无影响。

欢迎再次咨询!

回复人: dqy

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