纳税服务网

问答

发票、3月所得税季报补亏

1.我公司是增值税一般纳税人,委托A公司办理进口报关,代理费我们要求A开增值税专用发票,A说因为另一公司给A开的是增值税普通票,所以A也给我们必须开增值税普通发票,开不了增值税专用发票,否则国税局会处…

提问人:caiwu123456789

回答:

一、A公司言之无据。既然您已索取、本方并非消费者个人、A公司不适用免税,则理应开具(代开)专用发票。(依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条) 其购环节取得何种发票,与销售环节所开发票并无关系。二、税前弥补之亏损,乃为税法口径之亏损(企业所得税法第五条所称亏损,是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额)。既然尚未汇缴,则当期预缴申报不得弥补上年亏损(会计口径)。但预缴申报采用累计金额(扣减前期数据)口径,您可以在后续各期申报时填上、弥补。

欢迎再次咨询!

回复人: dqy

要回答问题或提问,请先登录

去网站查看原网页

© 纳税服务网

www.cnnsr.com.cn

航天信息软件技术有限公司