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问答

2017年购进的货物无发票,所得税汇算清缴怎莫办?

去年购进无发票,已经按估计结转成本,,该所得税汇缴了,我该怎莫办,如果要纳税调整,要放在那张表中体现?

提问人:sxpzhy

回答:

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)六、关于企业提供有效凭证时间问题:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果仍然不能取得发票,则不能税前扣除;可以填写《纳税调整明细表》相关栏次进行纳税调增。

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回复人: dqy

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