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问答

老师好:请问:(1)一般纳税人同时有一般计税和简易计税项目,办公室装修,其进项可以怎么处理?(2)一般纳税人,仅有简易项目,购买小汽车,其进项怎么处理?谢谢!

老师好:请问:(1)一般纳税人同时有一般计税和简易计税项目,办公室装修,其进项可以怎么处理?(2)一般纳税人,仅有简易项目,购买小汽车,其进项怎么处理?谢谢!

提问人:VIP201507290020

回答:

1、分开核算,简易部分的进项是不能抵扣的;2、先挂着,留抵。

欢迎再次咨询!

回复人: zhanghaifengzi

如果仅有简易计税项目,则全部进项税额皆不得抵扣。适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额 免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

欢迎再次咨询!

回复人: dqy

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