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问答

上一年度的费用是否做纳税调整

我公司执行小企业会计准则,2017年的费用8万元漏记,在2018年直接进管理费用,(贷现金,借管理费用),2018年汇算清缴需要做纳税调整吗?谢谢

提问人:xu641209

回答:

按规定应当先进行2017年年度企业所得税更正申报,在17年度税前扣除。

欢迎再次咨询!

回复人: fhluo

2018年不要计入管理费用,应计入以前年度损益调整。并携带更改后的2017年报去税务大厅更改2017年年报

欢迎再次咨询!

回复人: xinping1393

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