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问答

工程开票票问题

施工单位在2016年为我单位井下施工瓦斯治理工程,2017年已增资并已计提折旧,当时由于种种原因并未开具发票,2019年3月为我单位开具了增值税专用发票,我该如何帐务处理?麻烦老师具体说明一下,最好给…

提问人:ahjhzcwklxz120018

回答:

这个工程已经计入固定资产,如果应该按竣工决算报告确定原值并计提折旧,你们处理是没错的,当时没取得发票,折旧是不能税前列支的,要调增应纳税所得额,19年取得发票后,可以税前了,前期调增的部分,如果想补的话,要专项报告给税务,批准后可以增加可弥补亏损数。

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回复人: zhanghaifengzi

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