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免征增值税疑问

请教个问题,一个小规模纳税人公司,一季度销售29万元,二季度29万元,三季度29万元,四季度34万元,如何计税? 1、一二三季度免掉了,就不用补缴了吧, 2、四季度是按34万按增值税,还是按34-30…

提问人:wangliuyun080930

回答:

一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。   小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。   二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

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回复人: fhluo

第四季度没有销售不动产或不适用差额计税,则按34万缴纳增值税,

欢迎再次咨询!

回复人: fhluo

如果小规模公司开具的全部都是普票,且金额小于月10,季30,那么是不用交税的,如果有代开专票的行为那就需要就专票部分交税。 如果超过了30万,那么就全额交税,

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回复人: chenlianfeng1992

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