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一眼看清你老底!这5种企业难逃金三法眼!—

税务

一眼看清你老底!这5种企业难逃金三法眼!

2018-08-14 21:45:16 会说

  以票控税”的征管理念下,增值税发票成了企业“硬通货”!有些时候,现金还不如发票好使!为收集更多发票,大家可是使出了“浑身解数”!吃饭开发票要写公司的抬头、加油开票要写公司抬头..

  税局则利用金税三期大数据平台将全国所有发票信息统一之后。“哪怕是最小企业‘颗粒’的流向、流量和流速,都可以通过发票这一实时的经济往来得到全面的展示。”真正做到“信息管税”!

  【金三如何判断税款有无异常?】

  1、“看”企业收入

  如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。

  那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数,或是比对你开具出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品,或者进一步通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对出异常。

  2、“观”企业成本费用

  如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

  那么金税三期会比对你的每一笔支出数额,相应的商品或服务以及对应的发票,三者应该是一一对应的,若少了任何一项,都会被判定为异常。

  3、“查”企业库存

  一般来说,企业都会有库存,包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指标附近呈周期性波动。

  金税三期大数据会先判断出的库存是否一直处于递减或递减状态,并进一步形成电子底账来比对你的库存,最后判断出异常。

  4、“监管”企业银行账户

  如果你的企业销售了一批货物 ,货款也已进入到银行账户,收到的货款却迟迟没记入账中;如果你的企业取得了一些虚开的发票,而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

  对于这些情况,以前只要账本调整的好,是很难识别出来的,可现在对于上述包括以下情形,金税三期系统都会进行分析并识别出异常:

  一是企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;

  二是当期新增应付账款大于收入80%;

  三是预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;

  四是当期新增其他应收款大于销售收入80%。

  5、“算”企业应纳税额

  若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留抵税金不匹配;企业缴纳的附加税费,与增值税比对不一致等等,都可通过大数据就能识别出异常。

  其实企业只要行的端坐的正,真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报,即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的,毕竟它查出异常只是第一步,还会有专门的人员具体的来核实,不会那么草率就判定你申报的数据作假,所以无需太过担心。

  【机器学习算法:2018大数据税务稽查新花样】

  国地税全面合并之后,很多人认为都是雷声大雨点小,那么现在大白告知大家:新税务机构成立后,税收数据进一步集成,“机器学习”算法将发挥更大的威力。

  虚开“天眼”发威,成功找出一批批虚开团伙。

  “目前,我们已经在全广东省完成了‘机器学习’算法的初步验证工作,根据验证算法的风险指向,对风险等级较高的纳税人及其关联自然人已经采取了防范措施,并根据算法提供的线索,在部分地区成功找出一批虚开团伙,‘机器学习’算法成果得到了有效检验。” 陈学著说。

  据介绍,广东省税务局运用“机器学习”算法,对省内114户疑点企业通过办税实名结果,进一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企业任职”的情况,发现有13组疑似团伙,涉嫌虚开发票企业98户,其中有21户已被采取严格限量供应发票、异常增值税扣税凭证管理、暂停网上申报业务和纳税评估等措施;

  对另一户虚开嫌疑明显的企业开展延伸分析,发现该企业的办税员同时还兼任16户同行业的其他企业办税员,16户企业中大部分企业开业后领用了几百份万元发票,且购进货物发票显示多为手机整机,销项发票显示多为集成电路、摄像头、电芯、镜头、主板等手机零件,进销比对严重不匹配。

  通过基层核查,发现该16户企业疑似同一虚开团伙,涉嫌虚开增值税专用发票合计4.06亿元。同时,按照“机器算法”扫描结果,联合公安部门查获一个虚开增值税专用发票的窝点,抓获6名犯罪嫌疑人,查获9户涉嫌虚开增值税专用发票企业印章、税控器具、空白发票和已经开具的发票、拟虚开发票计划等一批涉案物品。涉嫌虚开增值税专用发票的企业共14户,涉嫌虚开增值税专用发票价税合计1.95亿元。

  广东省税务局有关负责人表示,接下来,新的税务机构将在原国税地税征管数据逐步整合的基础上,全力推进基于云架构的大数据治理体系及应用系统建设工作,把先进的大数据分析技术和应用理念引入风险管理工作,继续发挥办税实名制的基础保障性作用,以税收实名数据为基础,将有限征管资源配置于税收风险更集中、风险级次更高的纳税人,不断提升税收征管效能,夯实税收征管现代化的征管基础。

  【企业哪些情况难逃金三“火眼金睛】

  1、“虚开发票”

  金三利用强大的大数据,纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中,虚开发票查验指数100%。

  2、“逃不掉的增值税”

  通过增值税发票,企业的上下游交易环节完全被税局监控,商品的单价是多少?对外销售额是多少?一个环节出错,所有抵扣链条都将受影响?如果资金流、货物流、发票流不一致,被比对出来也是分分钟的事情,您的增值税还敢逃吗?

  3、“库存账实是否一致”

  从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码,终于在去年提上了最重要的日程,各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作!开票软件已经增加了商品编码,若再加上单位编码,大数据的快速和准确度会超出你想象,它会比你自己更了解你的库存状况,一旦有业务发生,库存状况尽收它的“法眼”。

  4、“个税和社保”

  国地税合并、社保移交税局后,你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较,是否按照最低社保基数购买?甚至不买?这些行为都行不通了!所以,请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孤单,他们可能相互印证,从而成为检查稽核你的一个突破口!“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

  5、“避不开的企业所得税”

  通过多部门实时共享涉税信息,税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警 

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